一、引言

习近平总书记在党的十九大报告中提出，“要加快建设创新型国家，强化战略科技力量”“坚持走中国特色自主创新道路”“加强法治政府建设，推进依法行政，严格规范公正文明执法”。当前，我国正处于全面深化改革和经济转型升级的关键时期，随着我国全面依法治国不断深入，企业合规管理受到了社会各界的高度重视。作为社会主义市场经济的主体之一，煤炭企业要想在新时代背景下实现可持续发展，就必须充分认识到合规管理对企业发展的重要性。作为一个具有较强社会责任感和市场竞争力的大型能源生产企业，煤矿企业需要主动融入国家监管体系和全球经济发展体系中，积极探索适合自身的合规管理体系建设路径。

1、合规管理对煤矿企业发展的重要性

当前，我国正处于经济转型升级的关键时期，煤矿企业作为能源行业的主体之一，要想在新时代背景下实现可持续发展，就必须牢牢把握社会发展的新形势、新要求。煤矿企业面临的内外部环境和竞争形势越来越复杂，随着国家对企业合规管理工作重视程度的不断提升，煤矿企业在发展过程中必须高度重视合规管理工作。另外，随着我国经济全球化进程不断加快，煤矿企业也越来越需要融入到全球经济发展体系中。在此背景下，煤矿企业只有通过加强合规管理，才能够有效防范和化解法律风险、降低合规成本、维护自身合法权益，并在竞争中立于不败之地。由此可见，加强煤矿企业合规管理已经成为当前实现煤炭企业可持续发展的必然选择。

2、目前煤矿企业合规管理现状分析

当前，煤矿企业主要在以下几个方面存在合规风险：一是法律环境不完善。受历史原因影响，部分煤矿企业法治观念薄弱，法律意识淡薄，合规意识不强，没有严格按照国家法律法规和相关制度进行生产经营活动；二是合规管理体制不健全。部分煤矿企业缺乏独立的合规管理组织机构，合规管理职责不明确、合规管理体系不健全；三是合规管理工作流于形式。部分煤矿企业缺乏对法律法规和相关政策的研究，不能及时掌握合规管理工作的最新要求，无法有效开展合规管理工作；四是合规文化建设相对滞后。部分煤矿企业内部缺乏良好的合规文化氛围，企业员工对企业内部的不合规行为缺少有效的监督和纠正措施，导致企业内部合规文化建设相对滞后。

3、国内相关研究情况

我国合规管理的相关研究始于20世纪90年代，而对煤炭企业的研究则始于20世纪90年代末。从目前来看，国内关于煤炭企业合规管理的研究主要集中在以下三个方面：一是通过对国内外相关研究成果的梳理，总结了国际大型企业在合规管理方面的经验，为我国煤炭企业加强合规管理提供了借鉴；二是通过分析我国煤炭企业合规管理现状，探讨了我国煤炭企业合规管理中存在的问题，并提出了完善我国煤炭企业合规管理的对策建议；三是通过对国内外相关研究成果的梳理，提出了构建我国煤炭企业合规管理体系的方法路径。本文所涉及的研究成果主要为国内学者对煤炭企业合规管理的研究，但部分研究成果对于煤矿企业合规管理体系建设具有一定的借鉴意义。

二、合规管理的重要性

合规管理是企业为降低经营风险、保障企业持续稳定健康发展而进行的一项管理活动。它的主要目标是通过采取一系列制度、措施和方法，有效防范、控制和化解各类风险，从而确保企业持续稳定健康发展。随着经济全球化和我国社会主义市场经济体制的不断完善，市场竞争日益激烈，企业面临的外部风险也日益增多。面对复杂多变的外部环境，企业不仅要加强自身内部风险控制，还要重视外部风险防控。在此背景下，企业合规管理应运而生。

一是有助于实现经济高质量发展。合规管理是一种基于法律的管理方式，通过制定有效的规章制度、流程规范和风险控制措施来维护企业利益和社会利益，在促进经济高质量发展的过程中发挥着重要作用。我国正处于经济高质量发展阶段，经济发展质量是衡量一个国家或地区现代化水平和综合实力的重要指标。煤矿企业作为能源行业的重要组成部分，其经营行为也应当符合相关法律法规、监管政策以及行业规范等要求。

二是有助于提升企业核心竞争力。目前，我国煤炭企业面临着诸多问题，如生产规模小、资源枯竭、产业结构单一等。这些问题都严重制约着煤矿企业的可持续发展。随着我国经济发展进入新常态，煤炭行业竞争日益激烈，一些煤炭企业为了争夺市场份额、追求利益最大化，不惜采取违法违规手段谋取利益，甚至违法犯罪、置法律法规于不顾。这些行为不仅损害了其他煤炭企业的利益，也损害了国家利益和社会公共利益。通过有效合规管理可以有效防范和化解各种风险隐患，确保煤矿企业在合法经营的前提下实现健康、可持续发展。因此，加强合规管理对于提升煤矿企业核心竞争力具有重要意义。

1、规范企业经营行为

合规管理是以法律为基础的管理活动，而法律法规是企业经营活动的准绳，规范企业经营行为是开展合规管理的首要任务。在煤矿企业中，部分管理者存在着“重生产经营，轻合规管理”的错误思想，对法律法规重视不够、理解不深、执行不力，甚至将法律法规视为“纸老虎”。虽然相关法律法规不断修订和完善，但是目前仍然存在一些漏洞和空白之处，这就给一些管理者留下了“钻空子”的机会。同时，一些煤炭企业受利益驱使，通过行贿、商业贿赂等手段谋取不正当利益。这不仅损害了国家利益和社会公共利益，也损害了煤矿企业的声誉和形象。因此，企业合规管理是防范企业经营风险、促进企业依法依规经营的必要手段。

具体到煤矿企业来说，煤矿企业在生产经营过程中主要存在着安全生产、环境保护、产品质量等方面的法律风险。例如，《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国环境保护法》等相关法律规定了煤矿企业生产经营活动应当遵守的基本要求和强制性规范。如果煤矿企业在生产经营过程中不遵守相关法律法规或强制性规范要求，就会面临罚款、停产停业、吊销营业执照等行政处罚；如果煤矿企业在生产经营过程中存在违反环保法律法规规定或强制性规范要求的行为，就可能受到相关处罚；如果煤矿企业在产品质量方面不符合相关标准要求，就可能受到市场监管部门的处罚；如果煤矿企业在生产经营过程中存在违规操作行为或者存在产品质量安全事故隐患问题，就可能被有关监管部门责令停产停业整顿、罚款等。因此，煤矿企业要想健康发展就必须严格遵守法律法规和强制性规范要求。

2、保障企业合法权益

随着我国法律法规体系的不断完善，企业合规管理制度建设的不断健全，依法治企成为新时代企业经营管理的必然要求。合规管理是以法律为准绳，通过对企业经营活动中的各个环节进行控制和监督，将企业管理活动与法律法规、监管政策相协调，从而保证企业在经营过程中遵守各项法律法规要求，做到依法经营。作为一种新兴的管理方式，企业合规管理与传统的内部控制制度不同，它是在法律法规等规范性文件的约束下进行的。因此，企业只有坚持依法合规经营，才能最大限度地避免和防范各种风险，确保企业合法权益。例如，在煤炭开采过程中可能会遇到各种地质灾害、安全生产事故、环境污染等问题。如果违反相关法律法规和行业规范，可能会受到行政处罚甚至刑事制裁。在这些情况下，企业必须坚持依法合规经营，以合理方式解决这些问题。如果企业不重视合规管理，在生产经营过程中就可能面临各种风险隐患和纠纷投诉等问题。因此，加强合规管理是保障煤矿企业合法权益、实现可持续发展的重要途径。

3、提升企业核心竞争力

合规管理作为企业内部管理制度的一部分，能够促进企业完善内部管理制度，实现规范经营、合规管理。在具体实践中，通过制定有效的规章制度和流程规范，可以有效防范和化解各类风险隐患。同时，合规管理能够促进企业优化业务流程，提升企业内部运转效率和市场竞争力。如通过建立有效的内部合规体系，可以规范企业各项工作流程、明确岗位职责以及相关人员的职责权限等，提高了企业运营效率。此外，在合规管理过程中还会产生大量的数据信息，这些数据信息能够为企业提供决策依据、分析决策效果等。通过利用这些数据信息可以为企业提供更好的发展决策建议和资源配置方案。因此，通过有效合规管理能够有效提升企业的核心竞争力，使其在激烈的市场竞争中处于有利地位，进而推动企业健康、可持续发展。通过分析这些数据信息可以为企业制定更加科学、合理的战略提供参考依据。

三、当前煤矿企业合规管理存在的问题

当前，我国大多数煤矿企业已开始重视合规管理工作，并开始建立相关的合规管理体系，但从整体上看，仍存在一些问题。

一是思想认识不到位。部分煤矿企业领导认为，合规管理是合规部门的工作，与业务部门无关，在管理上没有体现出应有的独立性；一些煤矿企业虽然建立了合规管理体系，但没有设立专职岗位和专职人员开展工作，缺乏日常运行的保障机制和考核机制；有些煤矿企业虽然设有合规管理部门和岗位，但人员不稳定、力量薄弱、能力不足等问题突出。

二是制度体系不完善。制度体系不完善、不健全、不配套等问题比较突出。比如，有的企业虽然制定了一些规章制度，但相关规章制度之间存在不衔接、不配套等问题；有的企业虽建立了制度体系，但该制度还未完全落实到具体部门和岗位；有的企业虽然制定了制度体系，但执行力度不够等。

三是缺乏有效的监督机制。对于煤矿企业来说，建立健全的内部监督机制可以及时发现和纠正违规行为，有效保障企业规范运作。目前，很多煤矿企业在这方面做的还不够到位。

一些煤矿企业虽然制定了内部考核机制和绩效评估办法等措施，但在具体落实中并没有得到很好地落实。此外，在考核评价体系中还存在一些问题：一是对员工的考核评价流于形式；二是考核评价指标设置不科学；三是考核评价结果没有真正落到实处；四是缺乏有效的激励和约束机制；五是缺少对员工日常行为的有效监督管理等等。这些问题都在一定程度上影响了煤矿企业合规管理体系的运行效果。

1、缺乏合规意识

大多数煤矿企业在发展过程中，由于受传统观念的影响，对合规管理还存在一些误解。如有的煤矿企业认为合规管理就是要按照规章制度办事，不能变通；有的煤矿企业认为合规管理就是要对违规行为进行处罚，不能从轻处理。此外，还有些煤矿企业的员工对合规管理的重要性认识不足，认为合规管理可有可无，合规管理就是领导的事。在实际工作中，一些煤矿企业为了降低合规成本，将合规管理作为一项可有可无的工作来抓。这些都导致了一些煤矿企业在开展合规管理时积极性不高、主动性不强，直接影响了煤矿企业合规管理体系的有效运行。缺乏合规意识是当前一些煤矿企业在开展合规管理时存在的最主要问题。

2、合规管理体系不完善

企业合规管理体系建设是一项系统工程，它包括组织结构、制度体系、流程规范、运行机制等内容。

一些煤矿企业虽然设有合规管理部门，但由于人员配备不足，只能从事一些简单的合规管理工作；有的企业虽然设置了合规管理岗位，但没有明确的职责划分和权力边界；有的企业虽建立了合规管理制度体系，但由于缺少相关部门和人员的有效配合，导致该体系运转不畅。

企业的规章制度是企业开展合规管理工作的基础和依据，如果没有健全完善的规章制度，就难以开展合规管理工作。目前，大多数煤矿企业虽然建立了相关制度体系，但制度之间缺乏衔接和配套，存在不同程度的制度打架现象；有些煤矿企业虽然制定了相关制度体系，但在具体落实中缺乏可操作性；有些煤矿企业虽然制定了相关规章制度，但在执行过程中存在不能或不愿落实等问题。

合规管理是一个持续的、动态的过程，需要持续不断地进行优化完善。如果没有相应的流程规范作为指导和遵循，就难以实现合规管理体系有效运行。目前很多煤矿企业虽然制定了相关流程规范，但在执行过程中缺少科学合理的程序和方法引导，导致员工行为难以得到有效约束。

3、监督机制不健全

由于我国煤矿企业的外部环境日趋复杂，受市场竞争的影响，企业经营难度不断加大，部分煤矿企业经营困难，面临着较大的生存压力。对于这类煤矿企业来说，在生产经营中出现一些违规违法行为在所难免。同时，随着我国经济发展进入新常态，部分煤矿企业面临着转型升级的巨大压力，在生产经营中存在着一定的风险。

一旦出现问题或风险，将会对企业造成严重影响。因此，对于煤矿企业来说，除了要加强管理外，还要建立健全有效的监督机制。从煤矿企业内部来看，大部分煤矿企业还未建立起有效的监督机制。

一方面是由于缺乏相关部门的监督管理；另一方面是由于在实践中缺少相应的监督方法。此外，由于缺乏对违规行为进行及时纠正和惩罚的有效措施等原因，导致监督机制不健全。比如在实际工作中存在着监管不力、制度落实不到位等现象；在经济活动中存在着违规违纪问题等。因此，对于煤矿企业来说，必须要加强对内部监督机制的建设和完善，确保监督机制发挥应有的作用。

4、激励和约束机制不到位

激励和约束机制是企业合规管理的重要组成部分，通过科学合理的激励和约束机制，可以有效调动员工的积极性，从而使企业合规管理工作落到实处。

一是对员工的考核评价流于形式。煤矿企业在考核评价员工时，主要是看员工是否完成了公司下达的生产任务、是否按照要求进行了相关培训、是否遵守了公司规章制度等。但这种考核评价形式有一定的缺陷：一是缺乏公平性和科学性；二是对于一些工作较为艰苦和重要的岗位来说，由于该岗位员工不能获得相应的奖励和晋升，容易使员工失去工作热情，从而影响企业合规管理效果。

二是考核评价指标设置不科学。由于缺乏科学合理的考核评价指标体系，一些煤矿企业在绩效考核评价时往往侧重于对业务部门和员工业绩的评价，而忽视了对员工合规管理方面工作的评价，使得一些违规行为没有得到及时纠正。

三是考核评价结果没有真正落到实处。例如，在绩效评估方面，很多煤矿企业往往将考核评价结果作为员工绩效评定和奖金发放的依据，但在实际操作中很难真正体现出其公平、公正和公开等特点。激励和约束机制不到位，会使员工感到自己只是为公司干活而不是为了自身利益而工作，从而影响企业合规管理效果。因此，建立科学合理的激励和约束机制对于促进煤矿企业合规管理工作意义重大。

四、完善煤矿企业合规管理体系的建议

在合规管理体系建设过程中，首先需要对企业管理层进行合规理念教育，提升其合规意识和能力，为企业建立起一套系统、完善的合规管理体系。其次，建立有效的合规管理机制。企业要从战略层面上对合规管理工作进行总体设计，构建“全方位、全流程、全员参与”的合规管理体系；制定严格的内控制度和措施，全面覆盖企业经营活动；加强内部监督检查，及时发现和纠正违规行为；开展风险评估，不断完善风险防控机制。再次，培育良好的合规文化。企业要将合规文化贯穿于日常工作中，打造“以人为本、依法合规、诚实守信、持续改进”的企业文化氛围；强化员工的合规意识和能力；建立健全合规考核问责机制。

1、培养全员合规意识，提升合规管理的地位

煤矿企业应通过各种方式，不断强化合规管理意识，在内部营造浓厚的合规文化氛围。

一方面，加强对企业管理层的合规培训，让企业管理层充分认识到合规管理的重要性和必要性，进一步增强其合规管理意识和能力；另一方面，要在企业内部营造合规氛围，让员工能够自觉地把合规管理要求内化为自身工作行为规范。企业领导和员工要树立“合规人人有责”的意识，将合规管理融入到企业管理工作的各个环节。同时，企业应加强对员工合规意识的培养和教育，让员工明白自己在哪些方面违反了企业规定，从而不断强化其合规意识。例如：针对新入职员工、转岗员工、离岗离职人员等不同类型员工要有针对性地开展培训；在业务部门中定期组织合规培训和考试；定期召开合规会议、合规专题会议，增强各层级人员的合规意识和能力等。

2、建立合规组织体系，确保合规管理组织运行顺畅

在合规组织体系建设方面，一是建立独立的合规管理部门，作为企业内部专门从事合规管理工作的职能部门。在合规管理部门下设合规管理委员会、合规管理办公室，负责合规管理政策制定、合规风险识别与评估、合规审查、监督检查、违规行为调查等工作。二是在企业各层级设立专职或兼职的合规专员，负责履行企业合规管理职责。三是将合规工作纳入绩效考核，与个人奖惩挂钩。将合规工作情况作为领导干部考核评价、全员绩效考核的重要内容和依据。四是聘请外部律师事务所，协助开展合规咨询工作。

在全面建立合规组织体系的基础上，通过定期开展专项培训和持续培训，不断提升合规管理队伍素质；通过持续开展合规文化建设和宣贯活动，加强员工的合规意识和能力；通过持续推进合规工作信息化建设，提高合规管理效率。

3、开展合规培训教育，提升员工的合规意识和能力

企业要定期组织合规管理培训，使员工对合规管理有一个全面的了解，加强员工对合规管理的认识，增强合规意识，提高合规能力。具体来说，要开展以下几方面的培训：一是通过业务部门宣讲会、微信群等形式向员工普及合规知识和相关法律法规。二是针对不同层级、不同岗位的人员开展培训，从企业实际出发，使培训内容既有理论高度，又能结合具体案例开展案例教学。三是将合规管理培训纳入企业的员工培训体系，将合规管理作为企业各级人员年度考核、薪酬激励、职务晋升等工作的重要内容，促进员工不断提升合规意识和能力。四是加强合规文化建设。企业可以通过组织合规知识竞赛、组织合规演讲比赛等形式增强员工对合规文化的理解和认识，在全公司范围内营造重视合规、崇尚合规、践行合规的浓厚氛围。五是发挥纪检监察机构、法律顾问、律师等专业人员的作用，以服务企业发展为宗旨，通过有针对性地开展专项培训活动，为企业提供高效、专业的法律服务。

4、建立健全合规考核问责机制，强化责任落实

在合规管理体系建设过程中，要明确各层级合规管理职责，形成自上而下的合规考核体系，做到责任到人，层层落实。

一是建立合规考核机制。在制定合规管理工作计划时，要明确企业合规管理的总体要求、组织体系、制度流程、目标任务、职责分工、保障措施等。企业应根据自身情况，在管理办法或具体制度中明确各岗位合规管理的具体要求和标准。企业应制定合规管理考核评价办法，根据上级单位和监管机构对企业的考核结果，结合本单位实际情况，对企业合规工作进行客观评价并作出相应奖惩。二是建立问责机制。企业要加大对违规行为的追责力度，加大追责处罚力度。如有违规行为发生时，要第一时间进行调查和处理；违规造成损失或不良影响的，应追究相关人员的责任。三是完善考核结果运用机制。企业应将合规工作情况纳入绩效考核评价体系中，与员工绩效工资、岗位晋升和奖励等挂钩；同时要建立员工违规行为负面清单制度，将其作为内部奖惩和培训教育的重要内容。企业可以将合规表现与员工晋升、评先选优、职业生涯规划相结合，让员工在实现自身价值的同时承担起相应的社会责任和义务；对在合规工作中做出突出贡献的单位和个人进行表彰和奖励；对违反合规要求造成损失或不良影响的单位和个人，要追究相关人员责任。

五、结语

随着市场经济的发展和我国法治建设的不断完善，企业合规管理已成为企业可持续发展的必然要求。建立健全有效的合规管理体系是煤矿企业应对风险、防范法律风险、保障自身可持续发展的重要手段。加强合规管理对煤矿企业的生存与发展具有重大意义，但当前煤矿企业合规管理还存在诸多问题，需要从思想观念、制度建设、风险防控等方面进行完善，从而为煤矿企业健康、可持续发展提供有力保障。